税务筹划

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合理避税、企业所得税筹划、个人所得税筹划、增值税筹划、税筹

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高薪职业税收筹划节税方法!

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个人所得税计算器2018

收入类型
税前工资
年薪(12个月)
个月
各项社会保险费
起征点

个人所得税计算结果

应纳税所得额
0
适用税率
0%
速算扣除数
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应缴税款
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实发工资
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税安筹节税后结果

应纳税所得额
0
适用税率
0%
应缴税款
0
实发工资
0
节省金额
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节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下,当存在着多种纳税方案的选择时,纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策,以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。税安筹今天要给大家讲的是高收入人群避税的办法,不过是合理合法的节税方法!
  案例一
  现A企业主要进行培训业务,年收入上千万,公司自由的团队主要进行运营,营销,支持等功能。实际讲师大部分是外部聘用讲师,年度成本也是上千万。
高薪职业税收筹划节税方法!
  一直以来,讲师与A企业之间签订的都是劳务合同,A企业将劳务费直接支付给讲师,原则上A企业应该为讲师代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业对于自己成本的考虑,一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和纳税。如果按规定代扣,税负压力大,但是如果不按规定代扣,企业和讲师都存在如下涉税风险:
  A企业未能尽快申报劳务人员个税的义务,有罚金和滞纳金的风险。
  讲师没有申报纳税,有偷税漏税风险,A企业存在事实的连带风险。
  目前我国渝东南出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到具有税收优惠的工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持,通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为1.5%,总税负最高4.86%。
  讲师在园区成立服务型的个人独资企业,拥有一个工作室,再通过自己的工作室与A企业签约,A企业将合同金额通过服务费或者咨询费的形式打入个人独资账户,讲师最终从工作室账户中获利。
  对于A企业而言,因为改变了合作方式,所以不需要承担代扣代缴个人所得税的义务,还能从讲师工作室获得发票,降低风险的同时,还提高了经济效益。
  案例二
  张某属于某集团公司的高管,年薪480万元,换算成月薪40万如果按照工资所得计算个税,
  那么每月应交个税:40万×45%-15160=16.48万元,全年应交个税:16.48万×12=197.8万元,197.8万什么概念?
  那么,如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系,而是给张某成立一个个人独资企业,以公司的名义和原有的公司进行合作,签订相关的合同。个人独资企业再申请核定征收,核定个税税率为1.5%,那么需要缴费:
  增值税税金:480÷(1+3%)×3%=13.98万元
  应交地方附加税金:13.98×(7%+3%+2%)=1.68万元
  应交个人所得税:480÷(1+3%)×1.5%=6.99万元
  合计应纳税额:13.98+1.68+6.99=22.65万元
  节税比例:(197.8-22.65)÷197.8=88.549%
  由此可见,通过注册个人独资企业实现节税的效果是非常明显的,那么现在的担忧是,这样做算不算偷税漏税?不会违法吧?当然不会!我们一切都按法规来!
  1、业务真实,发票合法
  首先,只有您和公司发生存在真实的业务往来关系,签订符合规定的合同,有收入才会开票,发票是从税务局的系统开出的,真实合法。
  2、法律依据
  个人独资企业,是一种依据《公司法》在中国境内设立,有一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业财务承担无限责任的经营实体。
  个人独资企业,只缴纳个人所得税的,不用交纳企业所得税,由于省了一道税税负较低,大多个人独资企业不能准确核算利润,税务局会采用核定征收的方式,节约了用人成本。
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